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Les frais de véhicule représentent souvent un poste de dépenses important pour les particuliers, surtout lorsqu’il s’agit de les inclure dans la déclaration d’impôts. Heureusement, il existe des moyens légaux permettant de réduire cette charge fiscale, que vous soyez salarié ou indépendant.
Dans cet article, découvrez comment optimiser votre déclaration fiscale concernant vos frais de véhicule. Des économies significatives sont à la clé, alors plongeons dans le monde parfois complexe, mais souvent gratifiant, de la fiscalité automobile.
Au moment de déclarer vos frais de véhicule, deux régimes s’offrent à vous. Chacun a ses spécificités et ses avantages. Pour faire le bon choix, il est essentiel de bien comprendre ces options.
La déduction forfaitaire de 10% est souvent la méthode la plus simple et populaire. Cette déduction automatique s’applique à tous les salariés, sauf si vous préférez opter pour le régime des frais réels. Elle vous permet de :
Parfaite pour ceux qui ont peu de frais professionnels, elle élimine les tracas administratifs.
Le régime des frais réels s’adresse à ceux qui souhaitent déduire exactement les dépenses effectuées pour leur activité professionnelle, véhicules inclus. Cette option implique :
C’est le choix idéal si vous voyagez beaucoup pour le travail et accumulez ainsi des coûts conséquents.
En optant pour les frais réels, vous pouvez déduire un large éventail de dépenses liées à l’usage professionnel de votre voiture. Voici les principaux frais déductibles :
Tous les frais liés à l’entretien de votre véhicule sont déductibles. Cela comprend :
Conservez soigneusement toutes les factures correspondantes.
Le carburant constitue une part importante des coûts de véhicule. Vous pouvez déduire :
Utiliser une carte dédiée peut vous faciliter le suivi de ces dépenses.
Votre prime d’assurance est également déductible. Sachez que si le véhicule est utilisé à des fins personnelles et professionnelles, seule la portion relative à l’usage professionnel est déductible.
Vous pouvez également déduire :
Si votre voiture a été acquise par crédit, les intérêts d’emprunt peuvent aussi être déduits, mais, là encore, uniquement pour la part à usage professionnel.
Les frais pour vos trajets domicile-travail peuvent être déductibles. Cependant, cela se fait sous certaines conditions :
L’administration a établi une règle concernant la distance entre domicile et lieu de travail :
Des exceptions existent si vous justifiez cet écart par des circonstances particulières :
Justifiez ces situations auprès de l’administration fiscale.
Le calcul peut paraître ardu. Toutefois, quelques étapes simples peuvent vous guider :
Calculez les kilomètres annuels parcourus pour le travail, en prenant en compte la règle des 40 km pour le trajet domicile-travail.
La puissance fiscale en chevaux fiscaux (CV) est inscrite sur votre carte grise.
Chaque année, l’administration fiscale publie un barème kilométrique indiquant le coût par kilomètre, en fonction de la puissance fiscale de votre véhicule et du nombre de kilomètres parcourus. Le barème pour l’année 2024 sera précisé lors de la déclaration de 2025.
En fonction des données précédentes, vous pouvez évaluer précisément vos frais kilométriques grâce au barème en vigueur.
Si vous choisissez de déduire selon le régime des frais réels, posséder des justificatifs est essentiel. Une demande de l’administration fiscale peut survenir.
Parmi les documents à conserver :
Gardez les justificatifs au moins 3 ans après l’année d’imposition concernée. Pour la déclaration 2024 effectuée en 2025, conservez-les jusqu’en 2028.
Optimiser votre déclaration peut mener à des erreurs. Voici quelques pièges courants :
Assurez-vous de ne déclarer que l’usage professionnel de votre véhicule pour éviter des complications lors d’un contrôle.
Même si la tentation est là, arrondir le kilométrage peut vous causer des ennuis si vous êtes contrôlé.
Chaque année, comparez la déduction forfaitaire de 10% aux frais réels. Selon vos dépenses, le régime le plus avantageux peut varier.
La transition écologique amène de nouveaux avantages fiscaux pour ces véhicules :
Les sociétés optant pour des véhicules électriques bénéficient d’un suramortissement, une déduction avantageuse sur le coût d’acquisition.
Les frais de recharge, domestique ou en borne, sont déductibles similaire aux frais de carburant pour véhicules thermiques.
Un barème spécifique est publié pour les véhicules électriques, souvent plus favorable que pour les véhicules thermiques.
Les règles fiscales évoluent constamment. Voici quelques tendances futures :
Les incitations fiscales devraient se poursuivre voire s’accentuer pour pousser la transition vers des véhicules plus écologiques.
Prochainement, le barème pourrait évoluer pour mieux refléter l’impact écologique des différentes motorisations.
Avec la montée du numérique, attendez-vous à ce que l’acceptation de justificatifs électroniques devienne plus courante, simplifiant ainsi les déclarations.
Optimiser votre dossier fiscal grâce aux frais de véhicule nécessite une attention particulière, mais cela peut vous permettre de réaliser des économies substantielles. N’hésitez pas à faire appel à un expert si votre situation est complexe et gardez un œil sur les évolutions fiscales pour bénéficier chaque année des meilleures options, tout en restant conforme aux règles en vigueur.