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les frais de véhicule que vous ne devriez pas oublier

Les frais de voiture à ne pas négliger

Les frais de véhicule représentent souvent un poste de dépenses important pour les particuliers, surtout lorsqu’il s’agit de les inclure dans la déclaration d’impôts. Heureusement, il existe des moyens légaux permettant de réduire cette charge fiscale, que vous soyez salarié ou indépendant.

Dans cet article, découvrez comment optimiser votre déclaration fiscale concernant vos frais de véhicule. Des économies significatives sont à la clé, alors plongeons dans le monde parfois complexe, mais souvent gratifiant, de la fiscalité automobile.

Deux grandes stratégies pour déduire vos frais de véhicule

Au moment de déclarer vos frais de véhicule, deux régimes s’offrent à vous. Chacun a ses spécificités et ses avantages. Pour faire le bon choix, il est essentiel de bien comprendre ces options.

Option 1 : La déduction forfaitaire de 10%

La déduction forfaitaire de 10% est souvent la méthode la plus simple et populaire. Cette déduction automatique s’applique à tous les salariés, sauf si vous préférez opter pour le régime des frais réels. Elle vous permet de :

  • Être soulagé de toute justification ou calcul complexe
  • Bénéficier d’une déduction sur 10% de votre revenu imposable
  • Connaître un plafond annuel (le montant change chaque année)

Parfaite pour ceux qui ont peu de frais professionnels, elle élimine les tracas administratifs.

Option 2 : Le régime des frais réels

Le régime des frais réels s’adresse à ceux qui souhaitent déduire exactement les dépenses effectuées pour leur activité professionnelle, véhicules inclus. Cette option implique :

  • Un calcul détaillé et des justificatifs pour chacun de vos frais
  • La possibilité de déduire plus que les 10% forfaitaires, en fonction de vos frais réels
  • Une gestion plus complexe, mais potentiellement plus avantageuse pour ceux avec des frais élevés

C’est le choix idéal si vous voyagez beaucoup pour le travail et accumulez ainsi des coûts conséquents.

Quels types de frais de véhicule pouvez-vous déduire ?

En optant pour les frais réels, vous pouvez déduire un large éventail de dépenses liées à l’usage professionnel de votre voiture. Voici les principaux frais déductibles :

Frais d’entretien et de réparation

Tous les frais liés à l’entretien de votre véhicule sont déductibles. Cela comprend :

  • Vidanges et révisions
  • Changement de pneus
  • Réparations mécaniques
  • Réparation de carrosserie

Conservez soigneusement toutes les factures correspondantes.

Frais de carburant

Le carburant constitue une part importante des coûts de véhicule. Vous pouvez déduire :

  • Essence
  • Diesel
  • GPL
  • Électricité pour les véhicules électriques
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Utiliser une carte dédiée peut vous faciliter le suivi de ces dépenses.

Frais d’assurance

Votre prime d’assurance est également déductible. Sachez que si le véhicule est utilisé à des fins personnelles et professionnelles, seule la portion relative à l’usage professionnel est déductible.

Frais de péage et de stationnement

Vous pouvez également déduire :

  • Les frais de péage autoroutier
  • Les frais de stationnement
  • Les Forfaits Post-Stationnement (FPS), si liés à l’activité professionnelle

Intérêts d’emprunt

Si votre voiture a été acquise par crédit, les intérêts d’emprunt peuvent aussi être déduits, mais, là encore, uniquement pour la part à usage professionnel.

Trajets domicile-travail et déductions fiscales

Les frais pour vos trajets domicile-travail peuvent être déductibles. Cependant, cela se fait sous certaines conditions :

La règle des 40 kilomètres

L’administration a établi une règle concernant la distance entre domicile et lieu de travail :

  • Jusqu’à 40 km, vous pouvez déduire la totalité des kilomètres parcourus.
  • Au-delà de cette distance, seuls les 40 premiers kilomètres sont considérés par défaut.

Dérogations à la règle des 40 kilomètres

Des exceptions existent si vous justifiez cet écart par des circonstances particulières :

  • Raison professionnelle : Par exemple, une mutation sans possibilité de déménager immédiatement.
  • Raison familiale : Besoin de s’occuper d’un parent âgé.
  • Raisons économiques : Demeurer dans une zone où les loyers sont plus abordables.

Justifiez ces situations auprès de l’administration fiscale.

Calcul des frais kilométriques : par où commencer ?

Le calcul peut paraître ardu. Toutefois, quelques étapes simples peuvent vous guider :

Évaluer votre kilométrage annuel

Calculez les kilomètres annuels parcourus pour le travail, en prenant en compte la règle des 40 km pour le trajet domicile-travail.

Connaître la puissance fiscale de votre véhicule

La puissance fiscale en chevaux fiscaux (CV) est inscrite sur votre carte grise.

Utiliser le barème kilométrique

Chaque année, l’administration fiscale publie un barème kilométrique indiquant le coût par kilomètre, en fonction de la puissance fiscale de votre véhicule et du nombre de kilomètres parcourus. Le barème pour l’année 2024 sera précisé lors de la déclaration de 2025.

Effectuer le calcul

En fonction des données précédentes, vous pouvez évaluer précisément vos frais kilométriques grâce au barème en vigueur.

Importance des justificatifs

Si vous choisissez de déduire selon le régime des frais réels, posséder des justificatifs est essentiel. Une demande de l’administration fiscale peut survenir.

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Quels justificatifs faut-il conserver ?

Parmi les documents à conserver :

  • Factures d’entretien
  • Tickets de carburant
  • Reçus de péage et de parking
  • Contrat d’assurance
  • Échéancier de remboursement de prêt
  • Preuves de déplacements professionnels (ordres de mission, agendas)

Durée de conservation des justificatifs

Gardez les justificatifs au moins 3 ans après l’année d’imposition concernée. Pour la déclaration 2024 effectuée en 2025, conservez-les jusqu’en 2028.

Les pièges à éviter dans votre déclaration

Optimiser votre déclaration peut mener à des erreurs. Voici quelques pièges courants :

Ne pas confondre usage personnel et professionnel

Assurez-vous de ne déclarer que l’usage professionnel de votre véhicule pour éviter des complications lors d’un contrôle.

Ne pas exagérer les kilométrages déclarés

Même si la tentation est là, arrondir le kilométrage peut vous causer des ennuis si vous êtes contrôlé.

Comparer régulièrement les deux options

Chaque année, comparez la déduction forfaitaire de 10% aux frais réels. Selon vos dépenses, le régime le plus avantageux peut varier.

Véhicules électriques et hybrides : un cas particulier

La transition écologique amène de nouveaux avantages fiscaux pour ces véhicules :

Suramortissement pour les entreprises

Les sociétés optant pour des véhicules électriques bénéficient d’un suramortissement, une déduction avantageuse sur le coût d’acquisition.

Prise en charge des coûts de recharge

Les frais de recharge, domestique ou en borne, sont déductibles similaire aux frais de carburant pour véhicules thermiques.

Un barème kilométrique spécifique

Un barème spécifique est publié pour les véhicules électriques, souvent plus favorable que pour les véhicules thermiques.

Fiscalité automobile : à quoi s’attendre ?

Les règles fiscales évoluent constamment. Voici quelques tendances futures :

Avantages pour véhicules propres

Les incitations fiscales devraient se poursuivre voire s’accentuer pour pousser la transition vers des véhicules plus écologiques.

Adaptation du barème kilométrique

Prochainement, le barème pourrait évoluer pour mieux refléter l’impact écologique des différentes motorisations.

Digitalisation des justificatifs

Avec la montée du numérique, attendez-vous à ce que l’acceptation de justificatifs électroniques devienne plus courante, simplifiant ainsi les déclarations.

Optimiser votre dossier fiscal grâce aux frais de véhicule nécessite une attention particulière, mais cela peut vous permettre de réaliser des économies substantielles. N’hésitez pas à faire appel à un expert si votre situation est complexe et gardez un œil sur les évolutions fiscales pour bénéficier chaque année des meilleures options, tout en restant conforme aux règles en vigueur.

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